Mezinárodní zdanění je klíčovým tématem pro firmy podnikající přes hranice. Jak správně nastavit daňovou strukturu a vyhnout se dvojímu zdanění?
Smlouvy o zamezení dvojího zdanění
Česká republika má uzavřeny smlouvy o zamezení dvojího zdanění s více než 90 zeměmi. Tyto smlouvy určují, která země má právo zdanit konkrétní typ příjmu — dividendy, úroky, licenční poplatky, příjmy ze zaměstnání a podnikání. Správné uplatnění smlouvy může výrazně snížit celkové daňové zatížení.
Transfer pricing
Pokud vaše firma obchoduje s propojenými osobami (mateřskou společností, dceřinou společností, společností se společným vlastníkem), musí být ceny nastaveny na úrovni tržních cen — tzv. arm’s length princip. Česká finanční správa provádí kontroly transfer pricingu stále důsledněji. Správná dokumentace je nezbytná pro obhajobu vašich cen.
Stálá provozovna
Zahraniční firma může mít v ČR povinnost zdanit příjmy, pokud zde má stálou provozovnu. Stálá provozovna vzniká při trvalém místě podnikání, stavebním projektu delším než 12 měsíců nebo činnosti závislého zástupce. Identifikace a správné zdanění stálé provozovny je klíčová pro mezinárodní compliance.
BEPS a Pillar Two
Iniciativa OECD BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) a navazující Pillar Two zavádějí globální minimální daň 15 % pro velké nadnárodní skupiny. Toto opatření mění tradiční přístupy k mezinárodnímu daňovému plánování a vyžaduje přehodnocení existujících struktur.
Mezinárodní daňové plánování vyžaduje hlubokou expertizu. Tým TaxEU.cz má rozsáhlé zkušenosti s přeshraničním zdaněním a pomůže vám nastavit optimální a legální strukturu.